发票管理制度基本内容
1) 收到进货发票必须办理签收手续。
2) 代为收取的进货发票应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。
3) 收到进货发票必须进行审核发票的真伪，开具的规范性和准确性，记帐联与抵扣联的一致性。
4) 进货发票的供应商名称应与进货、付款名称一致，对于母子性质的集团供应商必须出具相关证明文件和委托文件。
5) 收到发票必须严格保管，在未确认入帐前，保证发票记帐联和抵扣联的完整性。
6) 进货发票必须及时处理，自开票日起超过三个月的增值税发票自动作废。
发票管理制度主要内容
①凡销售商品、产品，提供劳务服务及从事其他业务活动的单位和个人，在取得收入时，均应向付款方如实开具发票，并加盖印章。
向消费者个人零售小额商品可不开具发票，如果消费者索要发票，则不得拒开。所有单位和个体工商业户，在购买商品、产品和接受劳务服务付出款项时，均应向收款方索取发票。
②需用发票的单位和个人应向税务机关购买。购买时须按规定提出购票申请，提供税务登记证明或其他有关证件，税务机关审核后，办理购票手续。
③发票一律由税务机关统一设计式样，指定印刷厂印制，并套印县(市)以上税务机关发票监制章。用票单位如因业务特殊需要，经税务机关批准可自行设计发票式样，到指定印刷厂按规定印制，并套印县(市)以上税务机关发票监制章。
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